Effecten van belastingheffing op de toewijzing van middelen belasting

Effecten van belastingheffing op de toewijzing van middelen!

In een economie zijn de samenstelling en het patroon van de productie afhankelijk van de toewijzing van middelen. Belastingen hebben de neiging middelen over verschillende industrieën en regio's opnieuw toe te wijzen.

Wanneer hoge belastingen worden opgelegd aan sommige industrieën, zullen middelen van de hoogbelaste industrieën verschuiven naar de laag belaste industrieën. Evenzo, wanneer een belastingteruggave wordt aangeboden, zal dit de toewijzing van middelen ten gunste van de ontwikkeling van jonge industrieën aanmoedigen.

Evenzo zal er een nieuwe toewijzing van middelen van hoog belaste regio's aan de laag belaste regio's plaatsvinden.

Een hoge belasting op goederen met schadelijke gevolgen heeft een gunstige invloed, aangezien de middelen van de productie van deze goederen zullen worden omgeleid naar laagbelaste essentiële goederen.

Belastingen kunnen dus het productiepatroon in een economie veranderen. De productie van luxe kan worden afgeremd en die van benodigdheden kan verbeteren. Belastingen, zoals tarieven, kunnen jonge industrieën van een land ook beschermen tegen buitenlandse concurrentie.

Sommige belastingen leiden echter tot diversifiëring van middelen, waardoor het outputpatroon van sommige industrieën op een sociaal wenselijke manier wordt gewijzigd. Maar er zijn enkele belastingen die mogelijk schadelijke schadelijke effecten veroorzaken. Er zijn natuurlijk belastingen met minimale of geen diversionaire effecten.

In feite wordt er geen diversifiërend effect veroorzaakt door de volgende soorten belastingen:

1. Belastingen op meevallerwinsten:

De omvang van dergelijke belastingen kan niet worden verwacht omdat winsten niet zeker zijn en daarom geen afleidende effecten hebben.

2. Belastingen op het monopolie:

Onder het monopolie zijn de marktomstandigheden zodanig dat de monopolist zijn productie of prijs niet kan wijzigen, en daarom hoeft alleen aan de belastingheffing te worden voldaan door monopoliewinsten. In deze omstandigheden heeft het geen zin om middelen te misbruiken.

3. Speciale beoordelingen van grondwaarden of grondbelasting:

Wanneer een grondbelasting of een speciale beoordeling door de verhuurder moet worden gedragen, ongeacht het gebruik van grond, zal diversificatie van het gebruik ervan niet bevorderlijk zijn, aangezien het allocatieve effect ervan nul zou zijn.

4. Niet-differentiële belastingen:

Een belasting die gelijkelijk op de tewerkstelling van alle middelen van toepassing is, zal uiteraard geen afleidende gevolgen hebben, aangezien een dergelijke omleiding niet winstgevend zou zijn. Bijvoorbeeld, een algemene inkomstenbelasting of uitgavenbelasting is ongeveer niet-differentieel.

De omlegging van middelen kan echter plaatsvinden, zelfs wanneer er gelijke belastingtarieven gelden, omdat deze de neiging hebben om verschillende effecten te hebben op de levering van belaste grondstoffen in het geval dat de elasticiteit van hun vraag of aanbod ongelijk is. Dergelijke middelen zouden worden afgeleid van de productie van goederen met elastische vraag en aanbod tot die met niet-elastische vraag en aanbod.

Sommige afleidende effecten van belastingen zijn echter heilzaam en sociaal zeer wenselijk. In een vrije economie kunnen zeer vaak ongestoorde economische krachten de neiging hebben om een ​​patroon van productie vast te stellen dat vanuit het oogpunt van maatschappelijk welzijn misschien niet wenselijk is.

In dergelijke gevallen kunnen bepaalde vormen van belastingheffing een wenselijke herverdeling van middelen bewerkstelligen, waardoor de sociale voordelen worden verbeterd. In een economie in ontwikkeling bijvoorbeeld, wanneer luxe wordt belast tegen een progressief tarief, zullen middelen worden omgeleid van dergelijke niet-essentiële goederenindustrieën naar de essentiële goederenindustrieën.

Evenzo, als schadelijke goederen zoals tabak, opium, sterke drank, enz., Sterk worden belast, zodat hun consumptie wordt afgeremd, zal de productie van dergelijke goederen worden verminderd en zullen de gerealiseerde overtollige middelen beschikbaar worden gemaakt voor betere doeleinden zoals kapitaalvorming, enz. Wanneer een dergelijk allocatie-effect plaatsvindt, is het gunstig voor de samenleving, die op welzijn is gericht, omdat het een efficiënt en optimaal gebruik van de schaarse hulpbronnen impliceert.

Evenzo neigen gunstige belasting op prioritaire industrieën en zware belastingen op niet-prioritaire industrieën ertoe om de stroom van hulpbronnen (grond, arbeid, kapitaal, enz.) Van deze laatste naar de eerste om te leiden, hetgeen een sociaal wenselijke kanalisatie van middelen zou zijn.

Evenzo, wanneer een beschermend tarief wordt verhoogd, zal dit leiden tot een oneigenlijk gebruik van de productiemiddelen van niet-beschermde industrieën naar beschermde industrieën die mogelijk een strategische positie in de economische ontwikkeling van het land hebben gekregen.

Bovendien is een aanzienlijk diversifiërend effect van belastingheffing het verschuiven van middelen van het huidige gebruik naar toekomstig gebruik of soms van toekomstig gebruik naar huidig ​​gebruik. Wanneer bijvoorbeeld de belastingen op goederen en de uitgavenbelasting de uitgaven van de consument controleren en meer besparingen opleveren, worden de middelen omgeleid van het huidige gebruik naar het toekomstige gebruik.

Een hoge vermogensbelasting en onroerendezaakbelasting kunnen daarentegen besparingen ontmoedigen en de mensen (die belastingplichtig zijn) ertoe aanzetten meer uit te geven, zodat zelfs de middelen die voor het toekomstig gebruik zijn gewenst, kunnen worden omgeleid naar het huidige gebruik.

Afgezien van een verandering in het gebruik van middelen, kunnen belastingen leiden tot een verschuiving van middelen van de ene regio naar de andere. Het belangrijkste doel van een modern openbaar beleid is in feite een evenwichtige regionale groei te bevorderen, die een herverdeling van middelen van geavanceerde regio's naar economisch achtergestelde regio's vereist.

Dit kan worden beïnvloed door aangepaste aanpassingen in de belastingstructuur en belastingtarieven in de verschillende regio's. Aangezien de natuurlijke bronnen de neiging hebben om van een hoogbelaste regio naar een laagbelaste regio over te gaan, volgt hieruit dat de regering de ontwikkelde regio's zwaarder moet belasten dan de achtergestelde regio's, om een ​​gewenste overdracht in de rente tot stand te brengen. van een evenwichtige groei.

Anders, als de differentiële snelheden willekeurig worden overgenomen door de staten in een federatie, kan dit leiden tot een eenzijdige ontwikkeling. Bijvoorbeeld, een zekere mate van dislocatie en ongezonde omleiding van middelen hebben plaatsgevonden in India als gevolg van verschillende tarieven van de omzetbelasting aangenomen door verschillende staten in het land. Een dergelijke overdwarse omleiding kan echter worden geminimaliseerd door uniforme belastingtarieven in het hele land te hanteren.

Evenals belasting hebben echter ook overheidsuitgaven afleidende effecten, die de nadelige effecten van belastingheffing kunnen tegenwerken. Het is dus een onverstandig beleid om ons alleen maar te concentreren op de mogelijke economische gevolgen van belastingen in welke periode dan ook, zonder rekening te houden met de tegenwerkende economische effecten van overheidsuitgaven.

Het totale effect van belasting op productie moet dus niet op zichzelf worden beoordeeld, omdat een goed opgezet systeem van overheidsuitgaven meer dan enig nadelig effect van belasting op productie kan compenseren. Het fundamentele is echter dat de inkomsten die door belastingheffing worden verkregen, verstandig moeten worden besteed, wat zou helpen bij het vergroten van de economische en sociale welvaart in de gemeenschap.