Stappen benodigd voor het voorspellen van financiële behoeften: 4 stappen

Enkele stappen die nodig zijn om de financiële behoeften te voorspellen zijn als volgt:

Stap 1. Welke balansposten variëren rechtstreeks met de verkoop?

Stel dat de activa en crediteuren rechtstreeks variëren met de verkoop.

Stap 2. Druk de balansposten uit die direct variëren met de omzet als percentage van de omzet (Rs 5.00.000).

Voor elke Rs 1, 00 van de omzet nemen de activa Rs 1, 00 toe. Deze verhoging moet worden gefinancierd. Er wordt van uitgegaan dat crediteuren worden gefinancierd door leveranciers die krediet beschikbaar stellen en dus 10% van de nieuwe fondsen verstrekken. Het bedrijf moet voor 90% van elke verkochte rupee aanvullende financiering uit interne of externe bronnen vinden. Als de omzet zal stijgen van Rs 500.000 naar Rs 600.000, dan is Rs 90.000 (= Rs 100.000 toename in verkoop x 90%) in nieuwe fondsen vereist.

Stap 3. Hoeveel van de benodigde financiering (Rs 90.000) kan intern worden gefinancierd uit operaties?

Aangezien de verkoopomzet Rs 600.000 zal zijn en de winstmarge 10%, zal de winst Rs 60.000 zijn. Van dit bedrag is Rs 15.000 vereist voor dividenden (Rs 60.000 X 25% dividenduitbetaling). Dit laat Rs 45.000 van het netto inkomen beschikbaar om een ​​deel van de extra omzet te financieren.

Stap 4. Hoeveel van de financieringsbehoefte moet extern worden gefinancierd?

Als Rs 45.000 van de Rs 90.000 totale eis intern wordt verstrekt, moet Rs 45.000 worden verkregen van externe bronnen.

De relaties die in deze illustratie worden weergegeven, kunnen worden uitgedrukt door de volgende formule:

Externe fondsen nodig = (A / TR) (S) - (B / TR) (S) - bm (Q) waar

A / TR = activa die spontaan toenemen met de totale omzet of omzet als percentage van de totale omzet of omzet

B / TR = die verplichtingen die spontaan toenemen met de totale inkomsten of verkopen als percentage van de totale omzet of omzet

S = verandering in totale omzet of verkoop; m = verkoop van winstmarge b = winstretentieverhouding; Q = totale inkomsten geprojecteerd voor het jaar Externe middelen vereist = (Rs 500.000) (- Rs 100.000) (- Rs 500.000)

[Rs 50.000 / Rs 500.000] - (-Rs 100.000)

- (75%) (10%) (Rs 600.000)

= Rs 45.000 (hetzelfde als hierboven berekend)

Samenvattend is de relatie tussen verkoop en activa de belangrijkste vraag bij het voorspellen van financieringsvereisten. De formule die in deze illustratie wordt gebruikt, kan op verschillende manieren worden gebruikt door de aannames te veranderen.