Verlies van winst als gevolg van brand (formule en illustraties)
Invoering:
Het effect van het uitbreken van brand op een bedrijf veroorzaakt niet alleen de vernietiging van eigenschappen, maar desorganisatie van het bedrijf tot een stadium van ontwrichting. Tijdens de dislocatieperiode is er winstderving die het bedrijf tijdens de periode zou hebben verdiend, als er geen sprake was geweest van een brandongeval.
Wanneer het bedrijf uit de hand loopt, wordt ook de winstgevende capaciteit verminderd. Deze verminderde capaciteit gaat door totdat het vernietigde deel weer wordt hersteld zoals eerder. Gedurende de periode, dwz van de datum van brand tot de datum van restauratie, kan er geen winst of zeer lage winst zijn. Winst vermindert door de verminderde productiecapaciteit en op zijn beurt wordt de omzet beïnvloed.
Zolang de abnormale toestand voortduurt, ervaart een zakenman vermindering van de verkoop, niet-terugvordering van vaste kosten, scherpe daling van de inkomsten, enz. Gevolg van een brandongeval is dus een verlies aan winst dat de onderneming anders zou hebben verdiend. Dit winstverlies wordt niet gedekt door het normale brandveiligheidsbeleid dat bestaande artikelen verzekert.
Het verlies van winst kan worden verzekerd door het beleid "Verlies van winst" of "gevolgschade". De verzekeraar geeft zelden een claim voor gevolgschade op zonder de aansprakelijkheid voor verlies van activa door brand. Daarom staat Verzekeringsmaatschappij er over het algemeen op aan om een beleid voor verlies van winst te nemen op voorwaarde dat de activa van de onderneming ook verzekerd zijn.
Het verlies van winstbeleid dekt normaal gesproken de volgende items:
(1) Verlies van netto winst
(2) Permanente kosten
(3) Eventuele verhoogde kosten van werken
Voorwaarden Gebruikt in Verlies van Winstverzekering:
De volgende zijn de belangrijke termen die worden gebruikt in de Verlies van Winst-verzekering en kennis van de voorwaarden zal voordelig zijn:
1. Vrijwaringsperiode:
Vrijwaringstermijn betekent de periode die ingaat op de datum van brandschade en eindigt op de dag dat de normaliteit hersteld is. De schadevergoedingstermijn wordt over het algemeen bepaald in de verzekeringspolis. Deze periode wordt door de verzekerde zelf gekozen.
Het beleid wordt over het algemeen genomen voor een periode van één jaar en kan jaarlijks worden verlengd, terwijl de schadevergoedingstermijn ingaat op de dag waarop het ongeval plaatsvindt en loopt tot een periode van twaalf maanden of meer. Het is noodzakelijk dat het beleid van kracht is op het moment van een brandongeval.
2. Standaard omzet:
Het is de omzet gedurende de periode in de twaalf maanden onmiddellijk voorafgaand aan de datum van het risico die overeenkomt met de schadevergoedingstermijn.
3. Korte verkoop:
De term "Korte verkoop" verwijst naar het verlies aan omzet als gevolg van de dislocatie van bedrijven. Dat wil zeggen, korte verkoop is het verschil tussen standaardomzet en werkelijke omzet tijdens de periode van brand.
4. Permanente kosten:
Vaststaande vergoedingen verwijzen naar die vaste kosten die worden gemaakt ongeacht de omzetdaling. Voorbeelden van vaste lasten zijn salarissen voor vast personeel, huur, tarieven, belastingen, verzekeringspremie, rente op bankoverschrijdingen, obligaties enz. Alleen de vaste kosten, die verzekerd zijn, kunnen worden opgeëist.
5. Verhoogde kosten van werken:
De verzekerde kan extra of speciale kosten moeten maken om het bedrijf te behouden, tijdens de periode na het einde van de brand en om omzetvermindering te voorkomen. Uitgaven die hoger zijn dan wat essentieel vereist is, kunnen onredelijke uitgaven zijn.
6. Snelheid van bruto winst:
De term "Brutowinst" heeft een andere betekenis wanneer deze wordt berekend voor verlies van winstbeleid en verschilt van de normale brutowinstmarge zoals beschreven onder "Verlies van aandelen". Het percentage van de brutowinst wordt berekend door de cijfers van vorig jaar te nemen.
Verlies als gevolg van omzetdaling wordt berekend door de brutowinstvoet toe te passen op omzetdaling.
Het percentage van de bruto winst wordt berekend met verwijzing naar de laatste boekhoudperiode:
Afbeelding 1:
7. Gemiddelde clausule:
Gemiddelde clausule is van toepassing met betrekking tot verlies van winstverzekering. Als er sprake is van een toename van de omzet van het bedrijf, moet de verzekerde som ook proportioneel worden verhoogd. Zo niet, dan komt dit neer op een onderverzekering. Een onderverzekering kan ook voorkomen als alle vastrechtingen niet onder het beleid vallen.
8. Jaarlijkse omzet:
Het is de waarde van verkopen en diensten tijdens de twaalf maanden die onmiddellijk voorafgaan aan het gevaar, onder voorbehoud van aanpassing voor elke wijziging in het verkoopvolume.
Hoe het bedrag van de claim te bepalen onder verlies van winstbeleid?
Stap 1:
Bepaal de korte verkoop (dwz overschrijding van de standaardomzet over de werkelijke omzet) tijdens de periode van ontwrichting.
Stap 2:
Ontdek de snelheid van de brutowinst.
Stap 3:
Bereken het winstverlies door het percentage van de brutowinst toe te passen.
Stap 4:
Voeg daaraan toe (Stap 3) de netto gestegen kosten van werken vanwege short sales.
Stap 5:
Alle kostenbesparingen worden afgetrokken (van stap 4).
Stap 6:
Het resultaat van stap 5 is de hoeveelheid bruto claim.
Stap 7:
Ten slotte wordt het berekende bedrag aangepast, indien nodig door een gemiddelde clausule toe te passen. Het aldus berekende cijfer is het bedrag van de claim voor winstderving dat bij de verzekeringsmaatschappij moet worden ingediend.
Afbeelding 2:
Hierna volgen de details met betrekking tot een bedrijf voor het jaar 2004:
De Vennootschap heeft besloten om voor het jaar 2005 een Verlies van Winst Verzekering te regelen. Verwacht wordt dat de omzet met 15% zal stijgen en dat alle vaste onkosten constant zullen blijven. Bepaal in hoeverre de Vennootschap het te verzekeren bedrag bij Verlies van winsten moet finaliseren.
Oplossing:
(a) Verkrijgen van omzet:
De bruto winst verwacht in 2005, Rs. 1, 72.500, moet verzekerd zijn onder verlies van winstbeleid.
Afbeelding 3:
Op 1 april 2005 brak brand uit in een bedrijf en bleef de short sales gedurende een periode van zes maanden: de totale omzet in deze periode bedroeg Rs 80.000, terwijl in het voorgaande jaar van 1 april 2004 tot 30 september 2004 Rs 2, 00.000 was .
De omzet is in 2005 met 10% gestegen in de periode van 1 januari 2005 tot 1 april 2005. Ontdek de short sales gedurende deze periode van zes maanden van 2005.
